Hay autónomos que llevan años pagando más de lo que deberían.
No porque cometan errores. Sino porque nadie les ha explicado qué pueden deducir realmente.
Y hay gastos perfectamente legales, aceptados por Hacienda, que la mayoría no aplica. Algunos por desconocimiento. Otros porque nadie se los ha señalado. Y otros porque la normativa ha cambiado y no se han enterado.
En 2026 hay novedades relevantes que afectan directamente a lo que puedes deducirte. Te las explicamos.
Qué hace que un gasto sea deducible
Antes de entrar en la lista, hay que tener claro el criterio. Un gasto es deducible cuando cumple tres requisitos:
Vinculación: está directamente relacionado con la actividad económica.
Justificación: existe una factura completa que lo respalde. Un ticket simple no es suficiente en la mayoría de casos.
Registro: está contabilizado correctamente en los libros de la empresa o del autónomo.
Si falta alguno de los tres, Hacienda puede rechazarlo en una inspección.
Gastos que muchos no aplican y deberían
Gastos de difícil justificación: la novedad de 2026 que pocos conocen
Desde 2026, los autónomos en estimación directa simplificada pueden deducir el 5% de sus rendimientos netos, con un máximo de 2.000€ al año, sin necesidad de facturas. Hacienda lo llama gastos de difícil justificación y está pensado para pequeños gastos cotidianos relacionados con la actividad que no siempre se pueden documentar.
Si facturas 40.000€ netos, puedes deducir hasta 2.000€ adicionales sin justificante. El ahorro fiscal real depende de tu tipo en IRPF, pero puede suponer varios cientos de euros al año que muchos autónomos están dejando encima de la mesa por desconocimiento.
Importante: solo aplica en estimación directa simplificada, no en estimación directa normal ni en módulos.
Suministros del hogar si trabajas desde casa
Si tienes tu domicilio fiscal en tu vivienda, puedes deducir una parte de los suministros de la parte de la vivienda destinada a la actividad: luz, agua, gas, internet. No el 100%, pero tampoco cero, que es lo que aplican muchos autónomos por miedo a que Hacienda lo rechace.
La clave es tener correctamente declarada la afectación del inmueble en el modelo 036 o 037.
Dietas y gastos de manutención
Los gastos de manutención del propio autónomo son deducibles cuando se producen en el desarrollo de la actividad, en establecimientos de hostelería y se pagan por medios electrónicos.
Los límites son: 26,67€ diarios sin pernocta en España y 53,34€ con pernocta. En el extranjero, 48,08€ y 91,35€ respectivamente.
Muchos autónomos no los aplican porque no guardan los justificantes o no saben que tienen que pagarse con tarjeta. Ese descuido puede suponer varios cientos de euros al año.
Formación y desarrollo profesional
Cursos, congresos, suscripciones a publicaciones especializadas, libros técnicos, cuotas de asociaciones empresariales. Todo lo que esté directamente relacionado con la actividad es deducible.
Es un gasto que muchos ignoran o no documentan correctamente, pero que en algunos sectores puede ser significativo.
Seguro de salud
Los autónomos pueden deducirse las primas del seguro médico privado para ellos, su cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan en el hogar, con un máximo de 500€ por persona al año.
No es una deducción de la actividad sino de la base imponible general, pero el efecto es el mismo: reduces lo que pagas.
Salarios de socios y administradores en sociedades: novedad 2026
Esta es una de las novedades más relevantes del año para pymes. Varias sentencias recientes del Tribunal Supremo han ampliado la posibilidad de deducir en el Impuesto de Sociedades los salarios de socios y administradores, un debate que enfrentaba a empresas y Agencia Tributaria desde hacía más de dos décadas.
Si tu asesor no te ha hablado de esto todavía, es el momento de revisarlo.
El error más habitual: no documentar lo que sí se puede deducir
La mayoría de los gastos rechazados por Hacienda no se rechazan porque no sean deducibles.
Se rechazan porque no están bien documentados.
Factura incompleta. Ticket en lugar de factura. Gasto contabilizado sin justificante. Pago en efectivo cuando debería ser por transferencia o tarjeta.
Conocer los gastos que puedes deducir es solo la mitad del trabajo. La otra mitad es tener la documentación correcta para resistir una inspección.
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